# Оптимизация налогов для экспорта и ВЭД

> Экспорт даёт право на нулевую ставку НДС и возврат входящего НДС — но только при правильно оформленных документах. Помогаем ТОО и ИП в Астане выстроить налоги внешнеэкономической деятельности: подтверждение 0 %, возврат НДС, расчёты с ЕАЭС и дальним зарубежьем, валютный контроль, выбор режима.

Lestan, бухгалтерские услуги в Астане. HTML: https://lnconsalting.kz/optimizaciya-nalogov-dlya-eksporta

## Коротко
- **НДС 0 % без потерь** — Пакет документов для подтверждения экспорта.
- **Возврат НДС** — Превышение зачёта над начисленным — к возврату, а не в «копилку».
- **ЕАЭС и дальнее зарубежье** — Разные правила — разные документы.

## Стоимость
от 15 000 ₸ за налоговый аудит. Итоговая цена зависит от объёма операций, налогового режима и числа сотрудников.

ЕСЛИ С НАМИ:
- Пакет документов на каждую поставку
- Нулевая ставка подтверждена
- Возврат превышения НДС
- Учёт ВЭД и валютный контроль под контролем

ЕСЛИ БЕЗ ПОДГОТОВКИ:
- Неполный пакет документов — нулевая ставка не подтверждается, НДС 16 % доначисляют
- Входящий НДС годами копится на лицевом счёте
- Ошибки в документах ЕАЭС — вопросы при камеральном контроле
- Нарушение сроков валютного контроля

## Кому подходит
Экспортёрам товаров и услуг, компаниям с поставками в ЕАЭС и за его пределы.

- **Экспорт товаров** — Нулевая ставка НДС и подтверждающие документы.
- **Поставки в ЕАЭС** — Россия, Беларусь, Кыргызстан, Армения — свои правила.
- **Экспорт услуг и IT** — Место реализации, НДС и документы.
- **Накопленный НДС** — Входящий НДС больше начисленного — возврат.
- **Валютные расчёты** — Контракты, учётные номера, сроки репатриации.
- **Выход на экспорт** — Выбор режима и НДС до первой поставки.

## Что входит (подробно)

### НДС по экспорту
- Право на нулевую ставку
- Пакет подтверждающих документов
- Отражение в форме 300.00

### Возврат НДС
- Расчёт превышения зачёта
- Подготовка к возврату
- Сопровождение проверки по возврату

### ЕАЭС
- Документы по поставкам в страны Союза
- Заявление о ввозе от покупателя
- Импорт и косвенные налоги

### Валютный контроль
- Контракты и учётные номера
- Сроки поступления выручки
- Курсовые разницы в учёте

### Режим и структура
- ОУР или упрощёнка для экспортёра
- Постановка на НДС
- Договоры с нерезидентами

### Аудит ВЭД
- Проверка прошлых поставок
- Риски снятия нулевой ставки
- План исправления

## Как работаем
1. Изучаем модель экспорта: товары или услуги, страны, контракты, логистика
2. Проверяем документы по прошлым поставкам и отражение в 300.00
3. Находим риски снятия нулевой ставки и потерянный возврат НДС
4. Выстраиваем пакет документов на каждую поставку
5. Готовим возврат превышения НДС и сопровождаем
6. Настраиваем учёт ВЭД и валютный контроль

## Налоги экспортёра в Казахстане: на что обратить внимание
Экспорт — одна из немногих ситуаций, где налоговое законодательство работает на бизнес: обороты по экспорту товаров облагаются НДС по нулевой ставке, а входящий НДС по закупкам можно принять в зачёт и вернуть. Но эти преимущества действуют только при правильно оформленных документах и учёте. На практике экспортёры чаще теряют деньги не на ставках, а на неподтверждённой нулевой ставке и годами не возвращённом НДС.

### Нулевая ставка НДС

Право на 0 % нужно подтвердить документами по каждой поставке. При экспорте за пределы ЕАЭС основу пакета составляют контракт, таможенная декларация с отметками о вывозе, транспортные и товаросопроводительные документы. При поставках в страны ЕАЭС таможенного оформления нет, поэтому пакет другой: договор, транспортные документы, ЭСФ и подтверждение уплаты косвенных налогов покупателем — заявление о ввозе товаров. Мы формируем чек-лист под ваши направления и контролируем, чтобы документы были собраны в срок.

### Возврат НДС

Когда основная часть продаж идёт по нулевой ставке, входящий НДС по закупкам превышает начисленный — образуется превышение, которое можно вернуть. Для этого нужны корректные ЭСФ поставщиков, подтверждённый экспорт и, как правило, проверка обоснованности возврата. Готовим документы и сопровождаем процедуру.

### Режим и структура

Для экспортёра выбор режима — не только ставка налога. На упрощённой декларации нет зачёта НДС по закупкам, а крупные покупатели и логистические компании нередко работают только с плательщиками НДС. Сравниваем варианты на ваших цифрах и выбираем момент постановки на НДС до первой крупной поставки.

### Валютный контроль и учёт

Экспортные контракты подлежат требованиям валютного законодательства: учётные номера, сроки поступления выручки, отражение курсовых разниц. Ошибки здесь не налоговые, но ведут к штрафам и вопросам банка — настраиваем учёт ВЭД целиком.

Оптимизация налогов для экспорта в Lestan начинается с налогового аудита ВЭД — от 15 000 ₸. Работаем с экспортёрами товаров и услуг в Астане и онлайн.

## Частые вопросы

**Облагается ли экспорт товаров НДС?**
Экспорт товаров облагается НДС по нулевой ставке при условии документального подтверждения вывоза. Если документы не собраны в срок, нулевая ставка не подтверждается и НДС может быть начислен по общей ставке.

**Чем отличается экспорт в ЕАЭС?**
Для поставок в страны ЕАЭС таможенного оформления нет, поэтому применяется отдельный набор документов: договор, транспортные документы, ЭСФ и подтверждение уплаты косвенных налогов покупателем (заявление о ввозе товаров). Перечень лучше сверить до первой поставки.

**Можно ли вернуть НДС экспортёру?**
Да, превышение НДС, отнесённого в зачёт, над начисленным по обороту с нулевой ставкой можно вернуть в порядке, установленном кодексом. Возврат требует корректных документов по закупкам и экспорту и, как правило, проверки.

**Экспорт услуг тоже по 0 %?**
Для услуг важно место реализации: если оно находится за пределами Казахстана, оборот не облагается казахстанским НДС. Определение места реализации зависит от вида услуги — разбираем по договору.

**Можно ли экспортёру работать на упрощёнке?**
Можно, если соблюдены условия режима. Но на упрощёнке нет зачёта НДС по закупкам, а клиенты и логистика могут требовать НДС — считаем оба варианта.

**Сколько стоит?**
Налоговый аудит ВЭД — от 15 000 ₸; сопровождение возврата НДС и учёт экспорта — по объёму.

---
Обновлено: 2026-10-21 · Все услуги: https://lnconsalting.kz/services.md · Контакты: https://lnconsalting.kz/contact.md