# Оптимизация налогов для компании с сотрудниками

> Когда штат растёт, главная статья налоговой нагрузки — не налог с дохода, а фонд оплаты труда. Проводим аудит выплат ТОО или ИП в Астане, проверяем структуру зарплаты, вычеты, компенсации и договоры ГПХ, считаем нагрузку по правилам 2026 года и законно снижаем её — без «серых» схем.

Lestan, бухгалтерские услуги в Астане. HTML: https://lnconsalting.kz/optimizaciya-nalogov-dlya-kompanii-s-sotrudnikami

## Коротко
- **Аудит ФОТ** — Каждая выплата — с правильной базой и налогами.
- **Правила 2026** — ИПН 10/15 %, ОПВР 3,5 %, ООСМС 3 %, СО 5 %.
- **Без серых схем** — Только инструменты, которые выдержат проверку.

## Стоимость
от 15 000 ₸ за налоговый аудит. Итоговая цена зависит от объёма операций, налогового режима и числа сотрудников.

ЕСЛИ С НАМИ:
- Корректная база по каждому виду выплат
- Необлагаемые компенсации отделены от зарплаты
- ГПХ только там, где отношения действительно гражданско-правовые
- Расчёты сценариев в тенге

ЕСЛИ «ОПТИМИЗИРОВАТЬ» СХЕМАМИ:
- Зарплата «в конверте» — доначисления, штрафы и трудовые споры
- ГПХ вместо трудовых договоров — переквалификация
- Сотрудники, оформленные как ИП, — признаки трудовых отношений
- Ошибки вскрываются при проверке за несколько лет сразу

## Кому подходит
Компаниям и ИП Астаны, у которых сотрудники — заметная часть расходов.

- **Штат от 5 человек** — ФОТ стал крупнейшей статьёй налогов.
- **Рост найма** — Планируете расширение — считаем нагрузку заранее.
- **Работа по ГПХ** — Проверяем риск переквалификации в трудовые.
- **Командировки и компенсации** — Отделяем необлагаемые выплаты от зарплаты.
- **Выплаты собственнику** — Зарплата или дивиденды — сравниваем в тенге.
- **Уведомления по 200.00** — Расхождения начислений и платежей.

## Что входит (подробно)

### Аудит выплат
- Трудовые договоры, приказы, табели
- Начисления, удержания, платежи
- Сверка с формами 200.00 и лицевым счётом

### Структура выплат
- Оплата труда и необлагаемые компенсации
- Командировочные, возмещения, материальная помощь
- Вычеты, предусмотренные кодексом

### ГПХ и аутсорсинг
- Признаки трудовых отношений в ГПХ
- Подрядчики-ИП: риски и экономика
- Сравнение: штат или подрядчики

### Выплаты собственнику
- Зарплата директору-учредителю
- Дивиденды и их налогообложение
- Оптимальное сочетание

### Расчёт сценариев
- Нагрузка на одного сотрудника и весь ФОТ
- 2–3 варианта в тенге
- Влияние на КПН и режим

### Внедрение
- Изменения в договорах и положениях
- Настройка расчёта зарплаты
- Контроль первых периодов

## Как работаем
1. Собираем данные: штат, договоры, начисления и выплаты за 6–12 месяцев
2. Проверяем базы, ставки и корректность платежей по каждому виду выплат
3. Находим переплаты, риски и законные резервы снижения нагрузки
4. Считаем 2–3 сценария нагрузки в тенге
5. Вносим изменения в договоры, положения и расчёт зарплаты
6. Контролируем первые периоды и формы 200.00

## Налоги с фонда оплаты труда в 2026 году: где резервы
Рост бизнеса почти всегда сопровождается наймом, и в какой-то момент фонд оплаты труда становится главной статьёй налоговой нагрузки — больше, чем налог с дохода. С 2026 года для работника действует прогрессивная шкала ИПН 10/15 %, пенсионные взносы работодателя (ОПВР) выросли до 3,5 %, сохраняются социальные отчисления 5 % и отчисления на ОСМС 3 %, а на общеустановленном режиме — социальный налог. Поэтому ошибки в зарплатном учёте и неоптимальная структура выплат стоят дороже, чем раньше.

### Где обычно переплачивают

Компенсации и возмещения (командировочные, расходы работника в интересах компании) начисляются как зарплата и облагаются целиком. Не применяются вычеты, предусмотренные кодексом. Нарушены предельные базы. Выплаты по договорам ГПХ оформлены с ошибками. Платежи не совпадают с начислениями — отсюда пеня и уведомления по форме 200.00.

### Где переплатой не считается, а риском — да

Зарплата «в конверте», массовый перевод сотрудников в ИП или на ГПХ при сохранении трудового режима, искусственное дробление штата между юрлицами. Это не оптимизация, а основание для доначислений с пеней и штрафами за несколько лет, плюс трудовые споры. Такие решения мы не предлагаем.

### Как устроена работа

Проводим аудит выплат за 6–12 месяцев: договоры, приказы, табели, начисления, удержания, платежи, формы 200.00. Находим переплаты и риски, считаем 2–3 сценария нагрузки — на одного сотрудника и на весь ФОТ — с учётом режима, КПН и НДС. Отдельно сравниваем зарплату и дивиденды для собственника. Затем вносим изменения в договоры и положения о компенсациях, настраиваем расчёт и контролируем первые периоды.

Оптимизация налогов для компании с сотрудниками в Lestan начинается с налогового аудита ФОТ — от 15 000 ₸. Предварительно посчитать нагрузку на одного сотрудника можно в нашем калькуляторе налогов с зарплаты. Работаем с ТОО и ИП в Астане и онлайн.

## Частые вопросы

**Какие налоги и взносы платятся с зарплаты в 2026 году?**
Из дохода работника удерживаются ИПН (шкала 10/15 %), ОПВ 10 % и взносы на ОСМС 2 %. За счёт работодателя — ОПВР 3,5 %, социальные отчисления 5 %, отчисления на ОСМС 3% и социальный налог на общеустановленном режиме. Для части выплат действуют предельные базы.

**Можно ли законно снизить налоги на зарплату?**
Да: правильно отделять от оплаты труда компенсации и возмещения, которые не облагаются, применять предусмотренные кодексом вычеты, оформлять ГПХ только при реальных гражданско-правовых отношениях, выбирать оптимальное сочетание зарплаты и дивидендов для собственника.

**Чем опасна замена трудовых договоров на ГПХ или ИП?**
Если по факту есть признаки трудовых отношений — подчинение распорядку, постоянная работа, оплата за время, — налоговый орган может переквалифицировать договоры и доначислить налоги и взносы с пеней.

**Что выгоднее: штат или подрядчики?**
Зависит от режима, НДС и структуры клиентов. Подрядчики-плательщики НДС дают зачёт, но дороже; штат даёт контроль, но несёт зарплатные платежи. Считаем на ваших цифрах.

**Как платить себе собственнику — зарплатой или дивидендами?**
У каждого варианта своя нагрузка и последствия для КПН и пенсионных накоплений. Сравниваем оба в тенге и подбираем сочетание.

**Сколько стоит?**
Налоговый аудит ФОТ — от 15 000 ₸; расчёт сценариев и внедрение — по объёму. Расчёт по одному сотруднику можно сделать в нашем калькуляторе налогов с зарплаты.

---
Обновлено: 2026-10-21 · Все услуги: https://lnconsalting.kz/services.md · Контакты: https://lnconsalting.kz/contact.md