Калькулятор налогов для ИП в Казахстане на 2026 год

Какие налоги платит ИП в Казахстане в 2026 году

Индивидуальный предприниматель платит не «одну фиксированную сумму», а набор платежей. Состав зависит от налогового режима, региона, наличия работников и статуса плательщика НДС. Калькулятор разделяет налог с бизнеса и социальные платежи ИП за себя — так проще понять, из чего складывается нагрузка.

ИПН — индивидуальный подоходный налог с предпринимательского дохода. На упрощённой декларации он считается с дохода по региональной ставке. На общеустановленном режиме — с налогооблагаемого дохода по статье 363 Налогового кодекса: 10% до 230 000 МРП и 15% с суммы превышения.

ОПВ — обязательные пенсионные взносы, 10% от выбранной базы в пределах до 50 МЗП. ОПВР — взносы работодателя за ИП, 3,5% от базы в диапазоне от 1 до 50 МЗП. СО — социальные отчисления, 5% от базы от 1 до 7 МЗП. ВОСМС для ИП в стандартном случае считается как 5% от 1,4 МЗП, то есть 5 950 ₸ в месяц. НДС и социальный налог относятся к общеустановленному режиму: на СНР на основе упрощённой декларации их нет.

Налоги ИП на упрощённой декларации

СНР на основе упрощённой декларации — основной сценарий калькулятора. Лимит годового дохода в 2026 году — 600 000 МРП, то есть 2 595 000 000 ₸. Ограничения по числу сотрудников нет, но вид деятельности не должен входить в перечень постановления Правительства РК № 970 от 14 ноября 2025 года. Налогоплательщики этого режима не являются плательщиками НДС и освобождены от социального налога.

Базовая ставка Налогового кодекса — 4%. Маслихат вправе изменить её не более чем на 50%, поэтому диапазон составляет 2–6%. Для Астаны с 1 января 2026 года действует 3% (решение маслихата № 349/46-VIII). Если ИП ведёт деятельность в нескольких регионах с разными ставками, доход учитывается раздельно: налог равен сумме произведений дохода и ставки по каждому региону.

Налоговый период СНР — полугодие, форма 910.00 сдаётся дважды в год. Месячный расчёт в калькуляторе показан для удобства планирования, а не как замена декларации. С 2026 года при доходе нарастающим итогом свыше 24 000 МРП (103 800 000 ₸) объект налогообложения начиная с месяца превышения может уменьшаться на расходы работодателя по доходам работников.

Налоги ИП на общеустановленном режиме

На ОУР налог считается не с выручки, а с налогооблагаемого дохода: доход минус разрешённые вычеты, корректировки и переносимые убытки. Фактический порядок задаёт статья 393 Налогового кодекса. Социальный налог в 2026 году: 2 МРП за ИП и 1 МРП за каждого работника в месяц. НДС показывается только если ИП — плательщик НДС; стандартная ставка — 16%.

Сколько составляет МРП и МЗП в 2026 году

МРП — 4 325 ₸, МЗП — 85 000 ₸. Все пороги калькулятора считаются из этих величин: лимит упрощёнки, порог ФОТ, порог НДС и порог прогрессивного ИПН. Готовые суммы вроде «100 млн» в правилах не хранятся — при смене МРП лимиты пересчитаются автоматически.

Как рассчитываются социальные платежи ИП

ИП сам определяет доход для исчисления социальных платежей в установленных пределах. Калькулятор по умолчанию берёт минимальную базу 85 000 ₸ и не считает ОПВ со всей выручки бизнеса. При этой базе за месяц: ОПВ 8 500, ОПВР 2 975, СО 4 250, ВОСМС 5 950, итого 21 675 ₸. Это социальные платежи при выбранной минимальной базе, а не «фиксированный налог ИП».

Если за месяц прямо указано отсутствие предпринимательского дохода, ОПВ, ОПВР и СО не начисляются автоматически с минимума. ВОСМС активного ИП в стандартном сценарии сохраняется: в разъяснениях КГД отмечается, что взнос уплачивается независимо от наличия дохода.

Когда ИП должен стать плательщиком НДС

Порог обязательной постановки — 10 000 МРП, в 2026 году это 43 250 000 ₸. СНР на основе упрощённой декларации постановке на учёт по НДС не подлежит. Если на ОУР оборот превышает порог, а пользователь не отметил статус плательщика, калькулятор показывает предупреждение, а не молча добавляет НДС.

Почему ставка упрощёнки зависит от региона

Статья 726 НК РК закрепляет базовые 4% и право местных представительных органов изменить ставку в зависимости от вида деятельности и места нахождения объекта. Поэтому калькулятор не применяет 4% ко всей республике. Если по выбранной территории ставки в справочнике нет, предварительный расчёт по 4% возможен только после явного согласия и помечается как требующий проверки.

Что изменилось для ИП с 2026 года

Действуют три специальных режима: для самозанятых (физическое лицо без статуса ИП), упрощённая декларация и СНР для КФХ. Этот калькулятор считает только два режима ИП. НДС — 16%, порог постановки снижен до 10 000 МРП. Для предпринимательского дохода ИП на ОУР введена ступень 15% свыше 230 000 МРП. Появился вычет ФОТ на упрощёнке после 24 000 МРП. Запрещённые виды деятельности для упрощёнки утверждены постановлением № 970.

Главное в расчёте — не одна итоговая цифра, а расшифровка: доход, ставка, ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, ВОСМС и нагрузка в процентах. После результата можно сразу проверить расчёт с бухгалтером, не закрывая цифры формой заявки.