Коротко: ИП на упрощённой декларации без сотрудников может вести учёт сам: сдавать форму 910.00 раз в полугодие, платить налог и взносы за себя, выписывать ЭСФ. Бухгалтер нужен, когда появляются сотрудники, общеустановленный режим, НДС, много операций или уведомления КГД — тогда ошибки обходятся дороже сопровождения.
Многие предприниматели начинают без бухгалтера, и это нормально. Вопрос в том, когда бизнес перерастает «самостоятельный» формат. Разберём, какие обязанности есть у ИП в 2026 году, что входит в сопровождение и по каким признакам понять, что пора передать учёт специалисту.
Обязанности ИП в 2026 году
| Обязанность | Упрощённая декларация | Общеустановленный режим |
|---|---|---|
| Декларация | 910.00 раз в полугодие | 220.00 раз в год |
| Налог с дохода | 4 % от дохода, уплата до 25 числа второго месяца после полугодия | ИПН с налогооблагаемого дохода (доходы минус подтверждённые расходы) |
| Платежи за себя | ОПВ, социальные отчисления, взносы на ОСМС — ежемесячно | |
| НДС | не плательщик НДС (кроме НДС на импорт и за нерезидента) | постановка на учёт при обороте свыше 10 000 МРП в год |
| ЭСФ и ККМ | ЭСФ — в установленных случаях, ККМ — при расчётах с покупателями, где она обязательна | |
| Сотрудники | зарплата, ИПН и социальные платежи за работников, форма 200.00 ежеквартально | |
Условия упрощённой декларации установлены статьёй 723 Налогового кодекса: доход до 600 000 МРП за календарный год и вид деятельности не из запрещённого перечня. Плательщики упрощённой декларации не платят социальный налог и не являются плательщиками НДС.
Что входит в сопровождение ИП
- Учёт доходов по дате оборота: сверка банка, ЭСФ, актов и чеков ККМ.
- Расчёт и подготовка платежей за себя и за сотрудников, контроль сроков.
- Подготовка и сдача деклараций 910.00 или 220.00, 200.00 при наличии работников.
- Выписка ЭСФ и АВР, контроль входящих документов.
- Контроль лимитов режима и момента, когда выгоднее сменить режим.
- Сверка лицевого счёта и ответы на уведомления КГД.
- Консультации по сделкам, выплатам и документам.
Обратите внимание на ограничения режима. По статье 723 кодекса упрощённую декларацию не вправе применять, например, ИП, которые одновременно являются учредителями или участниками юрлица на специальном режиме. Если вы планируете открыть ТОО вдобавок к ИП, сначала проверьте, как это повлияет на режимы обоих. Отдельно учитывайте перечень видов деятельности, по которым упрощённая декларация запрещена: его утверждает Правительство, и при смене направления бизнеса режим может стать недоступен.
Когда ИП справится сам
- Упрощённая декларация, нет сотрудников.
- Немного клиентов, оплаты приходят на счёт ИП, а не на личную карту.
- Вы готовы раз в месяц проверять платежи и раз в полгода — декларацию.
В этом случае достаточно календаря сроков, шаблонов платежей и привычки сверять поступления с выписанными документами.
Даже в этом случае полезно раз в год показать учёт бухгалтеру: свежий взгляд быстро находит ошибки в доходе по дате оборота и в платежах за себя.
Признаки, что пора к бухгалтеру
- Появились сотрудники: зарплата, кадровые документы, ежемесячные платежи и ежеквартальная 200.00.
- Вы перешли на общеустановленный режим — нужен учёт расходов и их подтверждение.
- Оборот на ОУР приближается к 10 000 МРП — впереди НДС, форма 300.00 и контроль зачёта.
- Доход на упрощёнке приближается к 600 000 МРП — нужен переход на другой режим.
- Оплаты приходят через Kaspi, маркетплейсы и на личные карты — легко ошибиться с доходом.
- Пришло уведомление камерального контроля.
Пример
ИП на упрощёнке оказывает услуги, доход — 30 000 000 ₸ в год, без сотрудников. Обязанности: две декларации 910.00 в год, налог 4 % — 1 200 000 ₸, ежемесячные платежи за себя и ЭСФ клиентам-юрлицам. Это можно вести самостоятельно. Через год ИП нанимает двух сотрудников и открывает точку с кассой: добавляются зарплата, 200.00, ККМ и расчёты через Kaspi. Объём работы вырастает в несколько раз, и ошибка в одном месяце даёт пеню по нескольким платежам. В этот момент сопровождение выгоднее, чем время собственника.
Минимальный порядок для ИП, который ведёт учёт сам
Если вы решили не привлекать бухгалтера, установите себе простой регламент — он закрывает большинство рисков.
- Раз в неделю: проверить поступления на счёт и выписать документы (ЭСФ, АВР) по каждому поступлению от юрлиц.
- Раз в месяц: уплатить взносы за себя, сверить выручку по ККМ с выпиской, открыть Кабинет налогоплательщика и проверить уведомления и лицевой счёт.
- Раз в полгода: посчитать доход по дате оборота, а не по оплатам, и сдать 910.00 до 15 числа второго месяца после полугодия; уплатить налог до 25 числа.
- Раз в год: проверить, не приблизился ли доход к лимиту режима, и не изменились ли условия режима для вашего вида деятельности.
Доход на упрощёнке считается по методу начисления: если вы выписали акт в июне, а оплату получили в июле, доход относится к I полугодию. Это частая причина расхождений с ЭСФ.
Отдельно следите за поступлениями на личную карту. Переводы от клиентов на карту физлица не перестают быть доходом ИП, но их сложнее учесть и подтвердить. Самый надёжный способ — принимать все оплаты на счёт ИП или через терминал, привязанный к ИП.
Если что-то из списка вы регулярно откладываете, это и есть сигнал, что пора передать учёт специалисту.
И последнее: сохраняйте подтверждения уплаты и копии сданных деклараций в одной папке по годам. Если через два года придёт уведомление или вы решите передать учёт бухгалтеру, эта папка сэкономит дни работы и деньги на восстановлении.
Сколько это стоит
В Lestan бухгалтерские услуги для ИП в Астане стоят от 25 000 ₸ в месяц для ИП без сотрудников на упрощёнке. С сотрудниками, на ОУР или с НДС тариф считается по объёму операций. Подробнее о формировании цены — в статье штатный бухгалтер или аутсорсинг.
Что сделать
- Проверьте доход за последние 12 месяцев относительно лимита своего режима — в калькуляторе ниже.
- Составьте календарь платежей за себя и сроков декларации.
- Переведите все оплаты клиентов на счёт ИП и выдавайте документы.
- Если совпадает хотя бы два признака из списка выше — обсудите сопровождение.
Калькулятор
Проверьте доход ИП по лимитам 2026 года
Введите доход ИП за последние 12 месяцев — покажем запас до лимита упрощённой декларации и до порога НДС для ОУР.
Расчёт ориентировочный: не учитывает все особенности вашей ситуации и не заменяет консультацию.
Частые вопросы
Обязан ли ИП на упрощёнке вести бухгалтерский учёт?
ИП на специальных режимах могут не вести бухгалтерский учёт при соблюдении условий закона, но обязаны вести налоговый учёт, хранить первичные документы и выписывать ЭСФ, где это требуется.
Должен ли ИП на упрощёнке вставать на НДС при большом обороте?
Нет. Плательщики упрощённой декларации не подлежат постановке на учёт по НДС. Но при доходе выше 600 000 МРП за год упрощённая декларация становится недоступна.
Можно ли работать с бухгалтером только по декларациям?
Можно, если операций мало. Но декларация без проверки доходов по банку и ЭСФ — частая причина уведомлений.
Платит ли ИП взносы за себя, если дохода не было?
Обязательные взносы за себя ИП платит от выбранного дохода в установленных пределах. Размер и порядок лучше сверить с бухгалтером перед началом года.
Материал носит информационный характер и отражает мнение автора; позиция компании Lestan может не совпадать с мнением автора. Законодательство Казахстана меняется — актуальность сведений на дату вашего обращения уточняйте у нас по запросу.
