ИП и Kaspi: как принимать оплату и не потерять контроль над доходом

Для многих предпринимателей Kaspi — основной способ получать деньги: QR в магазине, продажи на маркетплейсе, переводы от клиентов. Это удобно, но доход приходит разными суммами, в разные дни и за вычетом комиссий. Если ничего не сверять, к концу полугодия неясно, какую сумму показывать в 910.00.

Каналы оплаты и что в них считается доходом

На упрощённой декларации налог считается с дохода без вычета расходов, поэтому комиссии и плата за рассрочку остаются вашим расходом и налог не уменьшают. Подробно — в статье что считается доходом ИП на упрощёнке.

Почему переводы на личную карту — главный риск

Оплата за товары и услуги на личную карту — это всё равно доход от предпринимательства. Проблема в другом: на личной карте смешиваются деньги от клиентов, переводы родственников, возвраты долгов. Через полгода отделить одно от другого почти невозможно, а данные о поступлениях на счета налоговая получает от банков. Если сумма в декларации заметно меньше поступлений, придётся объяснять каждую.

Решение простое: подключите приём платежей к счёту ИП, а клиентам, которые привыкли переводить на карту, давайте QR или ссылку на оплату на бизнес-счёт.

Чеки и касса

При расчётах с покупателями ИП применяет онлайн-ККМ в случаях, установленных Налоговым кодексом. Некоторые платёжные сервисы предлагают встроенную онлайн-кассу — проверьте, что покупателю выдаётся фискальный чек, а не просто уведомление об оплате. Данные онлайн-ККМ передаются в КГД автоматически и сравниваются с доходом в декларации.

Если среди покупателей есть компании, им часто нужен электронный счёт-фактура, а не только чек. ЭСФ выписывается в ИС ЭСФ в установленные сроки, а его сумма тоже попадает в сверку с декларацией.

Пример

ИП на упрощёнке торгует косметикой. За октябрь:

• оплаты через QR в магазине — 1 200 000 ₸;
• продажи на маркетплейсе — 800 000 ₸ по цене товаров, зачислено после комиссии 704 000 ₸;
• переводы клиентов на личную карту за товар — 150 000 ₸;
• возврат покупателю по чеку — 20 000 ₸.

Доход за месяц: 1 200 000 + 800 000 + 150 000 − 20 000 = 2 130 000 ₸. Если считать по зачислениям на бизнес-счёт, получится 1 904 000 ₸, и доход будет занижен на 226 000 ₸: не учтены комиссия площадки 96 000 ₸ и переводы на личную карту 150 000 ₸, а возврат 20 000 ₸ не вычтен. За полугодие такая разница легко превышает миллион тенге.

Порядок ежемесячной сверки

1. Скачайте отчёты всех сервисов приёма платежей и маркетплейса за месяц.
2. Сложите продажи по цене товаров, без вычета комиссий.
3. Добавьте оплаты, пришедшие на личные карты, с реестром: дата, клиент, сумма.
4. Вычтите подтверждённые возвраты.
5. Сверьте итог с отчётом ККМ и выданными ЭСФ.
6. Запишите доход месяца в учёт — к концу полугодия сумма для 910.00 будет готова.

Не забывайте про лимит упрощёнки — 600 000 МРП в год. При росте продаж на маркетплейсах его проходят быстрее, чем кажется. Разъяснения по применению ККМ публикует КГД.

Частые ошибки

• Доход считают по зачислениям, а не по цене продажи.
• Переводы на личные карты не учитывают вовсе.
• Возвраты отражают без документов.
• Чеки не выдаются, хотя ККМ обязательна.
• Отчёты площадки не сохраняются — через год их сложно восстановить.

Если ИП на общеустановленном режиме

На общеустановленном режиме принцип учёта дохода тот же — по цене продажи, включая продажи через маркетплейсы и переводы на личную карту. Разница в расходах: ИП на ОУР платит ИПН с налогооблагаемого дохода, то есть доходов за минусом подтверждённых расходов. Комиссия площадки, плата за доставку и эквайринг могут уменьшать налогооблагаемый доход — но только при наличии документов: договора-оферты, отчёта площадки, счёта-фактуры или акта.

Если ИП на ОУР стал плательщиком НДС, добавляется ещё один уровень контроля: по каждой продаже нужно начислить НДС, а по комиссиям площадки — проверить, выставлен ли ЭСФ, чтобы взять НДС в зачёт. Рост продаж на маркетплейсе быстро приближает оборот к порогу НДС в 10 000 МРП, поэтому для ИП на ОУР отслеживать оборот нарастающим итогом особенно важно.

В обоих режимах выигрывает тот, кто сохраняет отчёты площадок ежемесячно: через год выгрузить их за прошлый период бывает сложно, а при проверке они нужны в первую очередь.

Итог

Kaspi и маркетплейсы упрощают продажи, но не учёт. Контроль над доходом держится на трёх правилах: оплата только на бизнес-счёт, доход по цене продажи и ежемесячная сверка отчётов с выпиской и кассой. Если не хотите заниматься этим сами, передайте учёт в бухгалтерские услуги для ИП в Астане — для ИП без сотрудников от 25 000 ₸ в месяц. Как понять, что пора к бухгалтеру, — в статье о сопровождении ИП.

Самопроверка

Чек-лист: доход ИП через Kaspi под контролем

Отметьте, что уже настроено. Неотмеченные пункты — частые причины заниженного дохода и уведомлений.

• Приём платежей подключён к счёту ИП, а не к личной карте
• Клиентам даётся QR или ссылка на оплату на бизнес-счёт
• Доход маркетплейса считается по цене продажи до комиссии
• Продажи в рассрочку учитываются по цене товара
• Переводы на личные карты ведутся в отдельном реестре
• Возвраты подтверждены чеками или отчётами
• Покупатели получают фискальный чек
• Отчёты площадки и выписки сверяются ежемесячно

Частые вопросы

Нужно ли платить налог с комиссии маркетплейса?

Да. На упрощёнке доход — это цена продажи. Комиссия площадки доход не уменьшает.

Считаются ли доходом переводы клиентов на личную карту?

Да, если это оплата за товары или услуги ИП. Их нужно включить в доход по 910.00.

Как учитывать продажи в рассрочку?

По цене товара. Удержания площадки или банка за рассрочку доход не уменьшают.

Нужна ли ККМ, если оплата идёт через QR?

Обязанность применять ККМ зависит от вида расчётов и установлена кодексом. Проверьте, что покупатель получает фискальный чек.