Оптимизация налогов для экспорта и ВЭД

Экспорт — одна из немногих ситуаций, где налоговое законодательство работает на бизнес: обороты по экспорту товаров облагаются НДС по нулевой ставке, а входящий НДС по закупкам можно принять в зачёт и вернуть. Но эти преимущества действуют только при правильно оформленных документах и учёте. На практике экспортёры чаще теряют деньги не на ставках, а на неподтверждённой нулевой ставке и годами не возвращённом НДС.

Нулевая ставка НДС

Право на 0 % нужно подтвердить документами по каждой поставке. При экспорте за пределы ЕАЭС основу пакета составляют контракт, таможенная декларация с отметками о вывозе, транспортные и товаросопроводительные документы. При поставках в страны ЕАЭС таможенного оформления нет, поэтому пакет другой: договор, транспортные документы, ЭСФ и подтверждение уплаты косвенных налогов покупателем — заявление о ввозе товаров. Мы формируем чек-лист под ваши направления и контролируем, чтобы документы были собраны в срок.

Возврат НДС

Когда основная часть продаж идёт по нулевой ставке, входящий НДС по закупкам превышает начисленный — образуется превышение, которое можно вернуть. Для этого нужны корректные ЭСФ поставщиков, подтверждённый экспорт и, как правило, проверка обоснованности возврата. Готовим документы и сопровождаем процедуру.

Режим и структура

Для экспортёра выбор режима — не только ставка налога. На упрощённой декларации нет зачёта НДС по закупкам, а крупные покупатели и логистические компании нередко работают только с плательщиками НДС. Сравниваем варианты на ваших цифрах и выбираем момент постановки на НДС до первой крупной поставки.

Валютный контроль и учёт

Экспортные контракты подлежат требованиям валютного законодательства: учётные номера, сроки поступления выручки, отражение курсовых разниц. Ошибки здесь не налоговые, но ведут к штрафам и вопросам банка — настраиваем учёт ВЭД целиком.

Оптимизация налогов для экспорта в Lestan начинается с налогового аудита ВЭД — от 15 000 ₸. Работаем с экспортёрами товаров и услуг в Астане и онлайн.