Оптимизация налогов для компании с сотрудниками

Рост бизнеса почти всегда сопровождается наймом, и в какой-то момент фонд оплаты труда становится главной статьёй налоговой нагрузки — больше, чем налог с дохода. С 2026 года для работника действует прогрессивная шкала ИПН 10/15 %, пенсионные взносы работодателя (ОПВР) выросли до 3,5 %, сохраняются социальные отчисления 5 % и отчисления на ОСМС 3 %, а на общеустановленном режиме — социальный налог. Поэтому ошибки в зарплатном учёте и неоптимальная структура выплат стоят дороже, чем раньше.

Где обычно переплачивают

Компенсации и возмещения (командировочные, расходы работника в интересах компании) начисляются как зарплата и облагаются целиком. Не применяются вычеты, предусмотренные кодексом. Нарушены предельные базы. Выплаты по договорам ГПХ оформлены с ошибками. Платежи не совпадают с начислениями — отсюда пеня и уведомления по форме 200.00.

Где переплатой не считается, а риском — да

Зарплата «в конверте», массовый перевод сотрудников в ИП или на ГПХ при сохранении трудового режима, искусственное дробление штата между юрлицами. Это не оптимизация, а основание для доначислений с пеней и штрафами за несколько лет, плюс трудовые споры. Такие решения мы не предлагаем.

Как устроена работа

Проводим аудит выплат за 6–12 месяцев: договоры, приказы, табели, начисления, удержания, платежи, формы 200.00. Находим переплаты и риски, считаем 2–3 сценария нагрузки — на одного сотрудника и на весь ФОТ — с учётом режима, КПН и НДС. Отдельно сравниваем зарплату и дивиденды для собственника. Затем вносим изменения в договоры и положения о компенсациях, настраиваем расчёт и контролируем первые периоды.

Оптимизация налогов для компании с сотрудниками в Lestan начинается с налогового аудита ФОТ — от 15 000 ₸. Предварительно посчитать нагрузку на одного сотрудника можно в нашем калькуляторе налогов с зарплаты. Работаем с ТОО и ИП в Астане и онлайн.