Подбор налогового режима для ИП и ТОО в Астане

Налоговый режим — одно из немногих решений, которое влияет на бизнес каждый день: сколько налогов платить, какой учёт вести, какую отчётность сдавать и с какими клиентами будет удобно работать. На практике многие предприниматели Астаны выбирают режим при регистрации по совету знакомых, а потом годами не возвращаются к вопросу, хотя бизнес давно изменился. Новый Налоговый кодекс 2026 года сделал пересмотр обязательным: условия специальных режимов и правила вычетов изменились, а ставка НДС выросла до 16 %.

Четыре параметра вместо одной ставки

Сравнивать режимы только по ставке — главная ошибка. Мы смотрим на четыре параметра. Первый — оборот и его прогноз: на упрощёнке — насколько близок лимит дохода 600 000 МРП, на ОУР — порог НДС 10 000 МРП. Второй — доля подтверждённых расходов: при низкой наценке общеустановленный режим с КПН 20 % от прибыли может быть дешевле 4 % с оборота. Третий — структура клиентов: плательщикам НДС на ОУР с 2026 года невыгодно покупать у поставщиков на упрощёнке, потому что такие расходы не идут на вычеты по КПН. Четвёртый — виды деятельности и структура участников: один запрещённый ОКЭД или доля юрлица свыше 25 % закрывают доступ к специальному режиму.

Переход на упрощённый режим

Если условия соблюдены, переход с общеустановленного режима оформляется уведомлением через Кабинет налогоплательщика и по общему правилу применяется с первого числа следующего месяца. Важно закрыть период на прежнем режиме: сдать декларации, провести инвентаризацию остатков и расчётов, перестроить учётную политику под форму 910.00. Распространённая ошибка — прекратить собирать документы по расходам «потому что они больше не нужны для налога». Без первичных документов невозможно подтвердить остатки, вернуться на общеустановленный режим или пройти проверку.

Переход с упрощёнки при росте

Превышение лимита или нарушение условий означает утрату права на режим — органы государственных доходов переводят налогоплательщика на общеустановленный порядок и без его уведомления. Для компании это первый момент, когда отсутствие документов по расходам превращается в реальные деньги. Поэтому переход при росте лучше планировать заранее: прогноз на 12 месяцев, расчёт трёх сценариев, решение о переходе на ОУР и постановке на НДС до первого крупного контракта и пересмотр договоров с условием изменения цены при постановке на НДС.

Что вы получаете

Итог консультации — таблица с налоговой нагрузкой по сценариям в тенге, рекомендация по режиму и дате перехода, перечень условий, которые нужно соблюдать, и чек-лист по учёту. При необходимости мы подаём уведомление, закрываем период и настраиваем 1С. Предварительную оценку можно получить бесплатно в квизе по налоговому режиму и калькуляторе налогов ИП на нашем сайте, а точный расчёт — на консультации в Астане или онлайн.